农信社风险防控措施9篇

农信社风险防控措施9篇农信社风险防控措施　　建立存款保险制皮按照巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资木衡疑和资木标准的协议足率是估价银行业务活动风险性权数的基础但从冃下面是小编为大家整理的农信社风险防控措施9篇,供大家参考。

篇一：农信社风险防控措施

　　建立存款保险制皮按照巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资木衡疑和资木标准的协议足率是估价银行业务活动风险性权数的基础但从冃前农村信用社的经营状况的实际来看很多农信社均达不到规定的比率只能依靠较多的负债来支持tl常的资金营运

　　金融是现代经济活动的核心。近年来，亚洲的金融危机与金融风险的防范化解已成为各国政府所共同关注的重大问题。在我国，防范化解金融风险的工作已经初见成效，但是，农村信用社的金融风险仍然比较突出，如果防范不力，必然影响中央农村经济政策全面正确的贯彻执行，直接影响农村经济学硕士论文农业和农村经济工作的稳定与发展。应当看到，1996自年底农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系以来，农村信用社管理体制改革取得了重大进展，经营管理逐步迈向规范化轨道。但从总体上看，农村信用社的经营状况不容乐观，潜在着较大的金融风险。农村信用社金融风险是指农村信用社在从事货币经营和信用中介活动中，由于受自身经营行为和相关的自然、社会因素的影响，导致农村信用社资金、财产、信誉遭受损失的可能性。当前农村信用社金融风险的形成主要表现为:低质量贷款占比居高不下，从而形成的信贷资产风险;违规拆借、非法担保，造成超负荷经营及亏损;有的信用社向“三产”注人资金，用信贷资金购置固定资产，形成大量资产风险;由于利率结构不合理或利率波动形成的利率风险;由于多种金融案件交替发生，使信用社遭受严重损失;内部控制机制相对滞后，形成管理风险等等。分析产生风险的原因是多方面的，除了与农业银行脱钩之前形成的部分金融风险外，目前陆续暴露出来的金融风险的主要原因表现在五个方面。1、监管不力。由于农村信用社监管体制的转换，一段时间对农信社的监管出现空档，给部分信用社不规范经营提供了空间。2、管理机制落后。长期以来，农村信用社几乎没有增资扩股，更没有实行民主化管理，过去选举的董、监事会有名无实，信用社领导成员均由上级主管银行任命，因此形成长官意志、个人说了算的陈旧管理模式，很不适应农信社作为农村信用合作制金融机构的管理要求。3、组织领导不力。农村信用社的法人称职与否，是决定这个社兴衰成败的关键。由于部分信用社和法人没有选配好，造成部分信用社长期一个人说了算，导致个别信用社主任为所欲为，无法无天，大肆违规操作，挥霍浪费，财务费用逐年增大，个别信用社连年亏损，甚至到了资不抵债的境地。4、人员素质低。目前农村信用社人员素质低主要表现在:一是文化程度均达不到从事金融业的基本要求，高中以下文化程度占比较多;二是管理层干部大部分没有经过专职培训，管理水平不适应现代农村金融经营管理的需求;三是职工来源大部分是“就地取才”、“近亲繁殖”，长期形成的裙带关系难以打破，有人比喻:“一家子银行”，给农信社规范经营造成了许多困难，甚至造成了重大损失。5、机构设置不合理。许多基层信用社的机构是80年代以前设置的，很不适应当前农村经济结构变化的需要，而且部分基层信用社业务量逐年减少，长期亏损，效益很差，一直在吃“大锅饭”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高风险状态。鉴于上述情况，笔者认为:当前农村信用社防范化解金融风险应该采取六项措施。即:建立预警监管系统、提供政策扶持、整顿组织机构、强化内部经营管理、健全内控防范机制和建立存款保险制度。建立预替监管系统各级人民银行要健全农村信用社支付风险的预警系统，明确预警指标。要以农村信用社的支付准备率、资产流动率、对短期负债依存率等项指标作为监测重点。对监控指标达到或低于临界点的信用社，应及早制定防范预案，作出限期整改方案，逐步消除隐患。人民银行的农村金融监管部门要落实监管责任制，明确监管职责，层层签定农村信用社监管责任书，制定监管考核办法，实行年中通报监管情况，年终考核评比兑现奖惩。要明确专人定期对信用社运营情况进行分析，发现间题及时协调解决，做到防患于未然。对高风险社，要采取一社一策，逐社制定应急方案，从资金需求数量、供应渠道、保卫措施等方面做好可行计划，切实

　　做到有备无患。提供政策扶持政府及有关部门应对农村信用社赋予必要的政策扶持，使农村信用社早日摆脱金融风险的困惑，增强其经营活力。所谓政策扶持，无非就是从各方面给农村信用社创造一个较为宽松的发展和消化不良因素的外部环境。当前，对农村信用社的政策扶持主要有三。一是政府应合理承担由于国家宏观政策变动，领导体制变动，企业改制以及自然灾害等因素直接形成的不良资产及其损失，通过科学的方法进行界定，采取由国家、地方政府和其它有关部门分担的办法;或者单独设立农村金融合作资金管理公司，专门经营农村信用社不良资产，逐步消化农村信用社非经营性因素导致的不良资产包袱。以便农信社轻装上阵，步人良性经营的轨道。二是国家应实行有区别的利率政策，中央银行应根据农村信用社支持农业的特点，对农信社存放央行的资金，实行差别利率政策，进行优惠和倾斜，改变利率倒挂现象。三是实行减免税政策。农信社主要承担支农任务，国家应将其视同其它农业企业，给予减免税政策扶持，特别是对贫困山区、老少边穷地区和资不抵债的高风险农信社，在一定期限内实行减免税优惠政策，使之能减轻包袱，休养生息，尽快走出资不抵债的困境。整顿组织机构当前，农村信用社整顿组织机构应重点抓好三方面工作。一是重新构筑农村信用社合作化的基础，把农信社真正办成由社员人股，社员参与的民主性管理模式。应该建成为社员服务的合作金融组织，真正办成“来之于农，服务于农”的农村金融合作机构。农信社只有扎根农村、贴进农民，才能是农村信用社生存发展的基础。二是抓紧成立农村信用社行业自律组织。首先，要强化理论的基础地位，重点探索社员结构，民主管理，为社员服务和利润返还等四个方面的有效实现途径。真正体现信用组织的群众性、民主性、灵活性的办社原则，以保证理论指导上的正确性和可操作性。其次，强化社员群众的基础地位，要以社员做为农信社改革的主体，始终坚持农信社必须由社员群众参与管理的原则;必须始终不渝地贯彻为农业、农民和农村服务的宗旨。其三，进一步完善民主制度，实行真正意义上的民主管理和民主监督，正确处理好社员代表大会、理事会、监事会与法人代表之间的关系”。三是科学合理设立基层信用社的机构。随着农业结构、经济发展状况的不断变化，以及农业、农村经济对金融服务的需求，应当适时调整农信社的机构。对那些农村经济发展较快，金融业务量不断增长的基层社，应适度增设机构网点，以增强收储的能力;对那些金融业务逐年减少、长年亏损、效益差的基层社，应立即撤并，以减少亏损，防范化解一部分金融风险。强化内部经营管理各级人民银行要督促农村信用社严格按照《贷款通则》办事，研究制定行之有效的信贷投人方式和资产保全方式，在政策法规允许的范围内，确保贷款的有效、安全性，防止产生新的不良贷款，逐步消化旧的不良货款。要指导农信社进行合规经营，健全规范化经营管理体系，明确各个环节的任务、权力与责任，要以安全和效益作为农村信用社经营管理的核心，并统揽各项工作。要督促农村信用社改善经营管理，不断充实资本金;加强财务管理，降低费用开支。要通过建立科学有效的用人机制，削减冗员，提高办公效率、合理开支、杜绝铺张浪费等项措施，从而强化内部挖潜，提高盈利水平，逐步化解金融风险。健全内控防范机制农村信用社必须提高自主经营和自我约束能力，完善加强行业自律管理。农信社是独立法人的金融组织，逐步实现农信社自主经营、自担风险、自我约束、自我发展，是做好农村金融工作的关键。要实现“四自”目标，其核心是完善法人治理结构，建立约束机制。而建立约束机制的关键在于建立和完善比较科学、规范的内控机制。内控制度建立的核心是加强内部管理，制定切实可行的资产安全防范措施。笔者认为，建立内控机制最主要的是抓六个方面的工作:一是建立法人代表的约束机制，使法人代表即信用社主任的权利约束在制度规定之

　　内，增强决策的科学性和透明度。二是完善信贷管理机制，实行审、贷分离制和货款责任人终生负责制，对贷款实行全过程风险管理，确保农信社资产安全有效运行。三是建立健全稽核监察系统。稽核监察部门受监事会和上级主管部门直接领导，以实行对农信社法人代表的有效监督和检查。四是加强对高风险信用工具的管理，尤其是各种票、证、印、押和各种担保业务要有效控制，规范操作，杜绝违规行为。同时要加强对计算机风险的管理，从管理制度和技术上提高对科学作案的防范能力。五是加强“三防一保”工作和信用社基层网点的管理，防范外抢、内外勾结盗窃库款和各种金融诈骗案件的发生。六是建立健全农信社的用工机制和激励竞争机制，真正实现按劳取酬，充分调动员工的工作积极性和创造性。建立存款保险制度按照《巴塞尔银行业条例》和监管委员会《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，资本充足率是估价银行业务活动风险性权数的基础，但从目前农村信用社的经营状况的实际来看，很多农信社均达不到规定的比率，只能依靠较多的负债来支持日常的资金营运。这一现状决定了农信社抵御金融风险的能力较低经营风险较大。所以，建立农村信用社存款保险制度是一个比较好的举措。可以借鉴国外合作金融机构的经营管理经验，尽快建立适应我国特点的农村信用社存款保险机制，实行自保、互保、联保，以解决单个信用社无法承担的风险，防止信用危机的扩大化。这样，不但有利于完善农信社的经营管理机制，减轻国家和存款人承担的巨大金融风险压力，而且有利于保护居民的储蓄积极性，聚集更多的支农资金，增强农信社的资金实力，再筑建一道农村金融防护大坝，为确保农村经济、金融的稳步发展奠定坚实的基础。

　　

　　

篇二：农信社风险防控措施

　　浅谈农村信用社操作风险的防范对策

　　袁家杨

　　操作风险由来已久,银监部门和金融业的各级管理机构明确提出了治理操作风险保障金融业和谐平安发展的要求。针对农村信用合作社的一些实际情况，本文从当前农村信用社的思想道德建设、制度制约的有效性、管理层次的科学性、执行主体执行力的滞后性等多个层面分析了农村信用社操作风险存在的主要成因，从而提出了从培育内控合规文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施来有效防范化解操作风险的一些探索和思考。

　　操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类,与信用风险、市场风险等并列。随着基层金融体制改革的不断深化，农村信用社在经营管理过程中，因为制度落实不到位、操作风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素滋生了很多业务操作风险，有的甚至导致事故和案件的发生，阻碍了基层信用社的改革与发展进程。因此如何规避操作风险、提高安全系数是摆在每位监管者和决策管理层面前的一个重要话题.

　　一、农村信用社操作风险的主要类型根据操作风险的形成原因，可以把操作风险归为以下几类：１、道德风险。近年来,尽管各级管理部门很重视职工的思

　　想道德教育，从＂三铁＂精神到社会主义荣辱观教育，整个金融界也在各个年代推出了一系列影响深远的教育活动，激励了一批批从业者爱岗、敬业、奉献的工作热忱。但由于社会一些不良风气的侵蚀，一些员工的人生观、价值观、世界观因此扭曲变形,拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路，酿成了目前金融业中的许多大案要案，成为影响金融业稳定的最重要因素。而农村信用社点多面广，从业人员不能及时接受较为丰富高雅的业余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基层网点也有些缺陷和盲点，因而基层信用社更易于引发因道德而产生的操作风险.

　　2、制度风险。目前，基层信用社尚未形成一整套完整的内控体系，内控制度缺乏系统性，并存有一定滞后性；很多信用社存在着重经营、轻风险现象，不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，致使在实际工作中无法照章办事，无规可循；部分员工在业务操作中也存在着相互推诿现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩，形成操作风险.

　　３、管理风险。管理风险是由于基层信用社内部管理不善，不依法操作，不规范操作流程,从而产生危害的风险。由于各种原因，部分基层信用社还未真正执行有效事后监督制度，对业务操作的监督往往流于形式，开展的一些检查也大多是事后的，难以深入、没能对风险进行全面有效评估，也就对业务操作中存在的深层次问题难以发现.即使发现问题后也存在不能及时控制和

　　纠正业务操作风险，对已经形成的操作风险不能立即采取有效措施进行排除，以至于形成金融风险。根据银监会发布的《商业银行内部控制指引》要求，每个金融机构都须建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线;建立以相关部门，相关岗位互相监督的工作秩序为第二道防线；建立以内部监督部门对各岗位，各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。但由于目前基层信用社人少事多,业务面向千家万户，因而三道防线都较薄弱，首先是第一道防线因大多数信用社都存在休假顶岗的情况，复核制度和双人会签制度而显得很脆弱，第二、第三道防线因信用社独立的后台监督服务体系尚不健全，按要求设立的监督职能部门因职责不清而显得形同虚设，因此，未能及时有效的防范操作风险。

　　４、执行主体素质偏低的潜在风险。在当前不断推进农村金融体制改革的新形势下，对基层信用社员工防范操作风险能力提出了新的更高的要求，但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突出,文化层次结构参差不齐,对操作流程和操作风险防范理解不清，从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能力的不断提升。

　　二、防范操作风险对策防范基层信用社操作风险的关健是强化内控制度建设和执行力度,必须要从培育内控合规文化入手,通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩机

　　制等主要措施，达到有效防范操作风险目的.1、培育内控合规文化，增强防范意识。要积极开展政治思

　　想教育和职业道德教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，树立高尚的职业道德情操；积极开展法制教育,使员工确立依法按章办事和合规经营理念,不断增强员工的风险防范意识和法律意识；加强业务教育培训，提高员工内控素质,通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力，使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保各项内控制度自觉执行到位;加强对员工行为有效监督,规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为；建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行严肃处理。

　　2、健全内控制度，规范操作流程。制度的主要制定者，必须要根据对现有制度执行中的一些疏漏，以及不适应、不合理情况，及时进行补充、修改和完善.而制度的补充、修订和完善主要来源于基层信用社在日常业务操作实践中的信息反馈,因此基层信用社要建立执行信息的反馈渠道，对在日常操作中发现规章制度建设方面存在的问题及时进行反馈，以便于联社认真研究，及时解决，及时完善.通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范。联社要制定和完善内部责任体系,一方面通过授权、授信明确各部门、各基层信用社的职责权限;另一方面要健全岗位责任制，将内部岗位

　　职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系。同时，要按照从严治社的原则，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度.

　　3、建立内控组织机构,狠抓内控制度落实。基层信用社要按照业务发展要求，建立、健全内部控制组织体系，使每项业务的开展都有相应的内部控制部门监督制约；要严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，因事设岗,因岗定人，尽量做到分工合理，并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内；要明确各项业务工作环节的操作规则，强化运作程序和各项具体要求，建立岗位责任追究制和内部自律控制机制，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任；要明确岗位职责范围，将具体职责范围落实到人，做到岗位到人，责任到人,相互监督，相互制约,形成一个团结协作、相互牵制的整体；基层农信社要把落实各项内控制度当作强化内部管理、防范操作风险的一项主要工作来抓，摆上议事日程，切实抓紧抓好。

　　４、加强关健岗位监察，提高监督工作效率.事实证明,基层信用社的操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，因此加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点.要进行业务流程整合,强化事中监督岗位的人员配备，增加风险控制岗位,将操作风险控制关口前移，加强业务过程监控；要严格执行重要业务、关健岗位人员轮换、强制休假和离岗稽核制度，防范操作风险的发

　　生；要重视对管理人员的有效监管，由于管理人员特别是高级管理人员掌握着人、财、物等大权,由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形,其危害性要远远大于基层操作人员.

　　５、完善风险监管预警，建立风险防控机制。要加快研制、完善预防操作风险预警系统,对操作风险实施动态管理,采取量化管理和模型化管理手段，让监督部门能在最短的时间内发现问题，最大限度地降低风险、减少损失.与此同时，要充分利用现有条件，采取“请进来、走出去”的办法，定向培养风险管理的专业人才，不断提高信用社操作人员的风险管理水平，使基层营业网点的操作风险控制在可防范的范围之内。

　　

　　

篇三：农信社风险防控措施

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　　农村信用社柜面业务操作风险防范措施探析

　　作者：郭燕来源：《新西部·中旬刊》2012年第01期

　　【摘要】本文分析了农村信用社柜面业务操作风险以及产生风险的根源，提出风险防范措施：确立管理风险的科学意识；风险管理操作需不断完善；认真落实防范风险制度；对员工实施培训；针对柜面服务建立公正的绩效考核体制。

　　【关键词】农村信用社；柜面业务操作；风险控制

　　我国自2005年以来，金融行业因为一系列的业务操作风险致使一些金融机构陷入了频临倒闭的困境，对社会公众、政府机构及海外人士投资中国商业银行的信心产生了一定的影响。中国黑龙江支行在2005年初被行长携款10亿元潜逃；银监会在3月查出包头农行具有重大的非法经营行为；邯郸分行在2007年发现被人盗取现金5000万元。中国银行业正面临着严重的业务经营风险，风险控制操作势在必行。近年来，随着农村信用社不断深入的改革，农村信用社承受着更加激烈的市场竞争压力，目前情况下，农村信用社频繁发生恶性事件，特别是农村信用社柜面业务产生风险的状况加剧，内部管理的水平和发展模式都出现了显著不匹配现象。研究表明，柜面业务操作产生的风险已经成为我国农村信用社面对的主要风险，因此对农村信用社柜面业务操作风险的防范工作非常重要。

　　一、农村信用社柜面业务操作风险

　　1、柜员保管操作密码及授权卡

　　柜员对操作的密码以及操作卡缺乏有效管理，造成密码外泄或是离岗之后并没有按照规定退出操作页面，用完授权卡之后也没有对其进行必要处理，授权只停留在表面形式上，造成他人非法盗用或是使用。

　　2、客户业务代理

　　存取款业务中涉及的较大数目的存取款和代办取款等业务都要求客户或是代办人持有效身份证明办理，有些信用社操作人员并没有要求客户出示相关的资料证明，也没有按照授权审批制度执行，致使管理风险防线遭到了严重破坏。业务代理也没有根据规定对代理人的证件进行保存，致使盗用者在柜台直接输入密码便可办理有关业务，甚至不需要走出营业的柜面。

　　3、对账细节

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　　管理存款账户明确规定应与客户及时对账并且及时收回相关的对账材料。尤其是农村信用社中的较大金额的客户，信用社并未调派人员与客户进行对账，给作案人员留下了可乘之机，使其冒充了柜面操作人员，在农村信用社中成为了业务代言人，开户、对账、取款工作顺利完成，造成客户与农村信用社之间出现了信息不符的现象。

　　4、敏感关键业务

　　对挂失业务实行的操作始终没有形成一个统一形式，一些信用社管理比较严格，为了避免客户将信息外泄，或是同行业之间的业务竞争，只允许客户在开户地点查询相关的信息及挂失办理，而少数农村信用社因为涉及较多的业务，为了客户的方便，允许客户在任意营业地点办理补发或是挂失业务并且不需要授权，而不法分子正是看到了系统对客户信息缺乏严格控制的弱点，频繁的利用挂失后的存折，之后利用重新补发的存折对客户的资金进行支取。农村信用社应对冲销、抹帐等内部敏感业务进行相应的记录，并且定期安排检查，而有些农村信用社因为没有定期对敏感账户进行检查，对冲账业务的根源未作任何核实，更没有在原始错帐的凭据上标注原因，甚至有没有进行必要的审批授权，使得不法分子轻易进行内部帐交易却不会受到控制，因此，存款虚存再进行抹帐也是不法分子诈骗客户的重要手段。

　　二、农村信用社柜面业务操作风险产生的根源

　　目前农村信用社的企业法人都是独立的，都是利用其所有资产承担农村信用社的债务责任，全部采用了经营自主、风险自担的经营模式。因此，受制于客观的生存需求，长时间以来在经营部分始终抓的比较紧，在管理部分相对抓的较为宽松。

　　对农村信用社的员工缺乏系统的工作培训，培训缺乏一定的深度及广度，风险防范意识的培养还未到位，加上素质普遍较低，致使信用社员工不能全面的认识操作风险，防范风险的意识薄弱，法制观念缺失，违反规定的操作经常发生，对正常的经营业务造成极大的风险。

　　监督检查部门工作人员偏少，功能普遍弱化，在平常的稽查工作中，通常将检查的中心落实在农村信用社的相关规定上，而检查监督业务的形式过于流程化，没有严格追究其责任，查处违规操作力度不够。根据目前农村信用社的管理机制，农村信用社应将自身的经营状况在社员发表会中进行公布，并且发动全体社员进行有效的监督。但是由于很多影响因素，农村信用社并没有积极接受外部监督的足够勇气，每年通过疏通关系、计费交审的方式想尽方法躲避审计部分的相关检查，造成操作风险越来越大。

　　三、农村信用社柜台业务操作风险防范措施

　　1、确立管理风险的科学意识

　　这需要农村信用社从上到下确立科学管理风险的观念，加强风险管理文化的营造。管理人员应充分认识到风险的存在点，全面把握制定风险的有关政策和步骤。基层员工应积极参与风

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　　险工作的管理，积极鼓励他们以主人公的身份认真对待工作，进而在农村信用社内部培养管理风险的观念，强调每个岗位和个人都树立风险的全方位管理。

　　2、风险管理操作需不断完善

　　改变农村信用社目前管理风险的多级形式，建立集中、从上至下的管理风险机制，对风险实现集中形式的管理。做到发生风险之前可进行评估，以便及时检测风险发生的变动，发生风险之后及时进行纠正和监督，并且提出对应的管理策略及方法对风险实行控制。

　　3、认真落实防范风险制度

　　农村信用社每个部门之间应构建优良的协作分工关系，将检查柜面操作业务的风险作为一种制度进行安排，按照一定时间安排会计实行检查，针对检查出现的问题实行有效梳理，将问题细致化。同时还要进行必要的反思，查出所在原因，及时填补漏洞。最后，还要将责任落实到个人，及时彻底的进行整改，不能放过任何安全隐患。构建登记差错制度，对整改不及时的个人要按照制度进行严厉处罚。

　　4、对员工实施培训

　　应当建立细致的。长期的培训员工制度，经过培训员工的业务，使农村信用社每名员工对新制度、新业务进行及时了解，积极开展业务研究和竞赛，提升柜面人员的业务水平。开展丰富的思想教育活动，加强员工的业务综合素质，提升员工对业务工作的理解和认知，自觉养成柜面操作控制与预防风险意识，进而能够正确行使自己的工作职能。

　　5、针对柜面服务建立公正的绩效考核体制

　　构建一体多元化、挂钩绩效、合理科学、公正公平的管理薪酬体系，柜员的薪酬要合理分配，按照业务的复杂程度与贡献程度实行权重设定，计算柜员的积分业绩，全面考核员工的业绩。充分利用以岗定酬实施考核，最大限度的调动柜面工作人员的积极性，利用有效的资源，提升农村合作信用社的整体竞争能力。

　　四、结束语

　　对农村信用社柜面业务操作出现的风险进行控制和防范将是信用社未来经营管理的一项艰巨任务。本文通过分析农村信用社柜面业务操作风险点的具体表现和形成风险的原因，并且根据农村信用社柜面业务管理的真实情况，研究目前市场经济形势下控制风险的主要措施，对农村信用社柜面业务操作风险的控制和管理具有重要意义。

　　（下转第79页）

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篇四：农信社风险防控措施

　　新冠肺炎疫情背景下农信社风险防控措施

　　作者：陈龙基周万丽刘阳王菲张建军来源：《销售与管理》2020年第20期

　　2020年年初，我国深受新冠肺炎疫情影响，短期内不允许实体店营业及工人复工，导致生产停滞，产能不足，继而增加失业率，造成通货膨胀上升。加之全球经济下行，国际环境逆转，中美贸易摩擦纵深，国际红利衰退。一些公司、厂家和门店纷纷被员工工资和房租压垮，无力偿债，亦无法及时获得贷款支持而倒闭。

　　此外，疫情还可能引发工人降薪、被裁员，失业率增加，家庭收入减少，因无法及时偿还债务而引发违约风险，严重冲击农信社的信贷业务，提高了农信社的运营风险。

　　因此，农信社应该采取有效的风险防控措施，以避免疫情对银行业“伤筋动骨”。

　　（一）破坏市场秩序，农信社蔓延各种投机行为

　　年初，受新冠肺炎疫情影响，企业复产复工延后，用工成本增加，盈利空间变小，会造成实体经济的经营难以为继。由于市场主体所追逐的目标为高收益和高回报，现金投资渠道受阻，资金流通减少，实体经濟市场需求萎靡，促使资金流入虚拟经济市场。

　　农信社在资金来源受限的情况下，可能会为增加存款，提高利率，将部分存款风险成功转嫁出来。部分中小农信社可能会采取承兑汇票的方式造成存款虚增。农信社在面临“开门红”等冲刺任务时，因疫情限制，无法贷款投放。

　　面对利息差的下行压力，部分农信社可能会放松贷款发放条件，部分客户在获取银行贷款后，并非用于正常经营或实体经济，而是通过发放民间借贷来获得高额利息，或是进行金融杠杆投入虚拟经济上，寻求高回报率。因民间借贷时刻面临法律、经济纠纷以及股市的不稳定性，导致银行信贷风险加大。以小额消费类贷款为主，贷款用途多样化，农信社很难做到实时监测，在客户违规用贷的情况下，极易触碰农信社信贷业务领域“十个严禁”重要违规违纪问题，严重影响农信社信贷业务健康发展。

　　（二）加大竞争压力，违规操作层出不穷

　　农信社在市场经济条件下的竞争不可避免，尤其是近年来，伴随各类中小银行的崛起，以陕西省汉中市汉台区为例，2020年人口普查数据，常住人口57万，但是该地域大小商业银行十余家，导致银行间竞争激烈，各个银行为了抢占市场，出现违规行为逐渐增多，据统计表明，银保监会在2018年开出罚单大致为4000张，罚没金额高达21.56亿元。

　　小型农信社因业务品种单一，主要以存贷差为主要盈利手段，面对揽储成本日益提升，需要进行大量贷款投放进行获利，上行压力导致农信社难免出现违规贷款。

　　（三）拒不履行合约，导致社会信用下降

　　新冠肺炎疫情期间会导致企业经营环境恶化，并降低企业的盈利能力，继而使企业不愿还款，还款能力降低。此外，也会造成人们心理上呈现出前所未有的恐慌，人为破坏社会信用体系。不管是法律法规，还是人们在经济活动中订立的合约，都无法得到有效执行，造成违约率居高不下，扰乱市场交易秩序，导致经济与信誉双重损失，增加不良贷款额，提高不良贷款率。

　　据统计，即使在没有爆发疫情的2016年和2018年，我国农信社不良贷款余额也分别为15123亿元和20000亿元，不良贷款率分别为1.74%和1.89%。相较于2016年，农信社在2018年不良贷款余额增加了4877亿元，不良贷款率提高了0.15个百分点，各级法院受理的同类案件也在继续上升，汉台区法院受理银行起诉案件达到5万余件。

　　由此可见，疫情期间，信用社将面对贷款投放及不良贷款双向压力。疫情期间，企业员工工资、房租资金压力剧增以及外贸环境的变化，极易造成违约风险，提高负债率，阻隔物流，流失客户，业绩受损，资金难以周转，累及资本市场，增加银行业的运营管理等。

　　新冠肺炎疫情期间，不仅要防滞涨，还应该防通胀螺旋或债务螺旋。此次疫情不仅会冲击实体经济，还会影响农信社的运营，农信社应积极制定风险防控措施，不断提升实体经济的服务能力。

　　（一）积极响应国家宏观调控，立足经济调控主旋律

　　中国发展仍处于并将长期处于重要战略机遇期，近期新冠肺炎疫情对中国经济的影响是暂时的，中国经济长期向好、高质量增长的基本面没有变化。

　　配合好中国人民银行要求，完善LPR传导机制，推进存量浮动利率贷款定价基准转换，坚决打破贷款利率隐性下限，疏通货币政策传导。

　　把握好保持人民币汇率弹性、完善跨境资本流动宏观审慎政策和加强国际宏观政策协调三方面的平衡，保持人民币汇率在合理均衡水平上基本稳定。农信社应确立扶持中小企业度过困难时刻的金融定位，响应国家“应延尽延的”政策，确保中小企业复工复产。

　　利用好普惠小微信用贷款政策，完善线上贷款投放渠道，增加农信社信用贷款投放，落实好普惠金融。

　　（二）制定应急机制，强化内部管理

　　疫情期间，银行应在确保风险可控的基础上增加线上服务时间，尽可能减少线下活动，提升互联网线上金融的服务效率。对银行信贷业务进行线上线下一体化改进，扎紧农信社的风险防控关口。严格把关好发放贷款前的各项事宜，以双人调查为基础，实行“换手”管理，从本质上杜绝贷款“走后门”。

　　此外，对于重大项目，还应该建立审批负责制，对相关人员所发表的意见进行记录与留档，甚至录像录音。除市场环境发生重大变化外，对决策失误产生损失的严格给予追责处罚。

　　（三）改善贷款投放机制，提升不良处置能力

　　现阶段，农信社的信贷产品通常是联社信贷管理部和辖内信用社审批制，销售端和审批端是相互分离的，主要目的在于牵制双方，避免产生道德风险。

　　然而在实践中，销售人员出于追逐个人利益与业绩，所推荐的往往是关系客户和关系企业，而审批机构由于不够了解区域情况与各企业的情况，可能会批准问题企业获得贷款。

　　对此，可将贷款审批权限适度下沉，将有抵（质）押物的小微企业或个人贷款审批权限下放到信用社，并落实贷款全周期的负责机制，以对从业人员形成约束，避免发生不良贷款风险。就新冠肺炎疫情对农信社资产的负面影响及时进行评估，充分利用各种工具落实好风险敞口的管控，尽量降低风险。

　　农信社应增加使用利率远期、利率互换及各种衍生品工具，以应对利率风险。为了盘活资产存量，农信社应增加资产证券化工具，以积累信用风险管控经验。农信社应采取多元化手段补充资本，增加拨备计提，提升损失吸收能力。

　　

篇五：农信社风险防控措施

　　农村信用社金融风险防范化解

　　金融是现代经济活动的核心。近年来，亚洲的金融危机与金融风险的防范化解已成为各国政府所共同关注的重大问题。在我国，防范化解金融风险的工作已经初见成效，但是，农村信用社的金融风险仍然比较突出，如果防范不力，必然影响中央农村经济政策全面正确的贯彻执行，直接影响农村经济学硕士论文农业和农村经济工作的稳定与发展。应当看到，自1996年底农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系以来，农村信用社管理体制改革取得了重大进展，经营管理逐步迈向规范化轨道。但从总体上看，农村信用社的经营状况不容乐观，潜在着较大的金融风险。

　　农村信用社金融风险是指农村信用社在从事货币经营和信用中介活动中，由于受自身经营行为和相关的自然、社会因素的影响，导致农村信用社资金、财产、信誉遭受损失的可能性。当前农村信用社金融风险的形成主要表现为:低质量贷款占比居高不下，从而形成的信贷资产风险;违规拆借、非法担保，造成超负荷经营及亏损;有的信用社向“三产”注人资金，用信贷资金购置固定资产，形成大量资产风险;由于利率结构不合理或利率波动形成的利率风险;由于多种金融案件交替发生，使信用社遭受严重损失;内部控制机制相对滞后，形成管理风险等等。

　　分析产生风险的原因是多方面的，除了与农业银行脱钩之前形成的部分金融风险外，目前陆续暴露出来的金融风险的主要原因表现在五个方面。

　　1、监管不力。由于农村信用社监管体制的转换，一段时间对农信社的监管出现空档，给部分信用社不规范经营提供了空间。

　　2、管理机制落后。长期以来，农村信用社几乎没有增资扩股，更没有实行民主化管理，过去选举的董、监事会有名无实，信用社领导成员均

　　由上级主管银行任命，因此形成长官意志、个人说了算的陈旧管理模式，很不适应农信社作为农村信用合作制金融机构的管理要求。

　　3、组织领导不力。农村信用社的法人称职与否，是决定这个社兴衰成败的关键。由于部分信用社和法人没有选配好，造成部分信用社长期一个人说了算，导致个别信用社主任为所欲为，无法无天，大肆违规操作，挥霍浪费，财务费用逐年增大，个别信用社连年亏损，甚至到了资不抵债的境地。

　　5、机构设置不合理。许多基层信用社的机构是80年代以前设置的，很不适应当前农村经济结构变化的需要，而且部分基层信用社业务量逐年减少，长期亏损，效益很差，一直在吃“大锅饭”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高风险状态。

　　鉴于上述情况，笔者认为:当前农村信用社防范化解金融风险应该采取六项措施。即:建立预警监管系统、提供政策扶持、整顿组织机构、强化内部经营管理、健全内控防范机制和建立存款保险制度。

　　建立预替监管系统

　　各级人民银行要健全农村信用社支付风险的预警系统，明确预警指标。要以农村信用社的支付准备率、资产流动率、对短期负债依存率等项指标作为监测重点。对监控指标达到或低于临界点的信用社，应及早制定防范预案，作出限期整改方案，逐步消除隐患。人民银行的农村金融监管部门要落实监管责任制，明确监管职责，层层签定农村信用社监管责任书，制定监管考核办法，实行年中通报监管情况，年终考核评比兑现奖惩。要明确专人定期对信用社运营情况进行分析，发现间题及时协调解决，做到防患于未然。对高风险社，要采取一社一策，逐社制定应急方案，从资金需求数量、供应渠道、保卫措施等方面做好可行计划，切实做到有备无患。

　　提供政策扶持

　　政府及有关部门应对农村信用社赋予必要的政策扶持，使农村信用社早日摆脱金融风险的困惑，增强其经营活力。所谓政策扶持，无非就是从各方面给农村信用社创造一个较为宽松的发展和消化不良因素的外部环境。当前，对农村信用社的政策扶持主要有三。一是政府应合理承担由于国家宏观政策变动，领导体制变动，企业改制以及自然灾害等因素直接形成的不良资产及其损失，通过科学的方法进行界定，采取由国家、地方政府和其它有关部门分担的办法;或者单独设立农村金融合作资金管理公司，专门经营农村信用社不良资产，逐步消化农村信用社非经营性因素导致的不良资产包袱。以便农信社轻装上阵，步人良性经营的轨道。二是国家应实行有区别的利率政策，中央银行应根据农村信用社支持农业的特点，对农信社存放央行的资金，实行差别利率政策，进行优惠和倾斜，改变利率倒挂现象。三是实行减免税政策。农信社主要承担支农任务，国家应将其视同其它农业企业，给予减免税政策扶持，特别是对贫困山区、老少边穷地区和资不抵债的高风险农信社，在一定期限内实行减免税优惠政策，使之能减轻包袱，休养生息，尽快走出资不抵债的困境。

　　整顿组织机构

　　当前，农村信用社整顿组织机构应重点抓好三方面工作。一是重新构筑农村信用社合作化的基础，把农信社真正办成由社员人股，社员参与的民主性管理模式。应该建成为社员服务的合作金融组织，真正办成“来之于农，服务于农”的农村金融合作机构。农信社只有扎根农村、贴进农民，才能是农村信用社生存发展的基础。二是抓紧成立农村信用社行业自律组织。首先，要强化理论的基础地位，重点探索社员结构，民主管理，为社员服务和利润返还等四个方面的有效实现途径。真正体现信用组织的群众

　　性、民主性、灵活性的办社原则，以保证理论指导上的正确性和可操作性。其次，强化社员群众的基础地位，要以社员做为农信社改革的主体，始终坚持农信社必须由社员群众参与管理的原则;必须始终不渝地贯彻为农业、农民和农村服务的宗旨。其三，进一步完善民主制度，实行真正意义上的民主管理和民主监督，正确处理好社员代表大会、理事会、监事会与法人代表之间的关系”。三是科学合理设立基层信用社的机构。随着农业结构、经济发展状况的不断变化，以及农业、农村经济对金融服务的需求，应当适时调整农信社的机构。对那些农村经济发展较快，金融业务量不断增长的基层社，应适度增设机构网点，以增强收储的能力;对那些金融业务逐年减少、长年亏损、效益差的基层社，应立即撤并，以减少亏损，防范化解一部分金融风险。

　　强化内部经营管理

　　各级人民银行要督促农村信用社严格按照《贷款通则》办事，研究制定行之有效的信贷投人方式和资产保全方式，在政策法规允许的范围内，确保贷款的有效、安全性，防止产生新的不良贷款，逐步消化旧的不良货款。要指导农信社进行合规经营，健全规范化经营管理体系，明确各个环节的任务、权力与责任，要以安全和效益作为农村信用社经营管理的核心，并统揽各项工作。要督促农村信用社改善经营管理，不断充实资本金;加强财务管理，降低费用开支。要通过建立科学有效的用人机制，削减冗员，提高办公效率、合理开支、杜绝铺张浪费等项措施，从而强化内部挖潜，提高盈利水平，逐步化解金融风险。

　　健全内控防范机制

　　农村信用社必须提高自主经营和自我约束能力，完善加强行业自律管理。农信社是独立法人的金融组织，逐步实现农信社自主经营、自担风险、

　　自我约束、自我发展，是做好农村金融工作的关键。要实现“四自”目标，其核心是完善法人治理结构，建立约束机制。而建立约束机制的关键在于建立和完善比较科学、规范的内控机制。内控制度建立的核心是加强内部管理，制定切实可行的资产安全防范措施。笔者认为，建立内控机制最主要的是抓六个方面的工作:一是建立法人代表的约束机制，使法人代表即信用社主任的权利约束在制度规定之内，增强决策的科学性和透明度。二是完善信贷管理机制，实行审、贷分离制和货款责任人终生负责制，对贷款实行全过程风险管理，确保农信社资产安全有效运行。三是建立健全稽核监察系统。稽核监察部门受监事会和上级主管部门直接领导，以实行对农信社法人代表的有效监督和检查。四是加强对高风险信用工具的管理，尤其是各种票、证、印、押和各种担保业务要有效控制，规范操作，杜绝违规行为。同时要加强对计算机风险的管理，从管理制度和技术上提高对科学作案的防范能力。五是加强“三防一保”工作和信用社基层网点的管理，防范外抢、内外勾结盗窃库款和各种金融诈骗案件的发生。六是建立健全农信社的用工机制和激励竞争机制，真正实现按劳取酬，充分调动员工的工作积极性和创造性。

　　建立存款保险制度

　　按照《巴塞尔银行业条例》和监管委员会《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，资本充足率是估价银行业务活动风险性权数的基础，但从目前农村信用社的经营状况的实际来看，很多农信社均达不到规定的比率，只能依靠较多的负债来支持日常的资金营运。这一现状决定了农信社抵御金融风险的能力较低经营风险较大。所以，建立农村信用社存款保险制度是一个比较好的举措。可以借鉴国外合作金融机构的经营管理经验，尽快建立适应我国特点的农村信用社存款保险机制，实行自保、互保、联保，以解决单个信用社无法承担的风险，防止信用危机的扩大化。

　　这样，不但有利于完善农信社的经营管理机制，减轻国家和存款人承担的巨大金融风险压力，而且有利于保护居民的储蓄积极性，聚集更多的支农资金，增强农信社的资金实力，再筑建一道农村金融防护大坝，为确保农村经济、金融的稳步发展奠定坚实的基础。

　　

　　

篇六：农信社风险防控措施

　　浅谈农村信用社操作风险的防范对策

　　袁家杨

　　操作风险由来已久,银监部门和金融业的各级管理机构明确提出了治理操作风险保障金融业和谐平安发展的要求。针对农村信用合作社的一些实际情况，本文从当前农村信用社的思想道德建设、制度制约的有效性、管理层次的科学性、执行主体执行力的滞后性等多个层面分析了农村信用社操作风险存在的主要成因,从而提出了从培育内控合规文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施来有效防范化解操作风险的一些探索和思考。

　　操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、市场风险等并列。随着基层金融体制改革的不断深化，农村信用社在经营管理过程中，因为制度落实不到位、操作风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素滋生了很多业务操作风险，有的甚至导致事故和案件的发生,阻碍了基层信用社的改革与发展进程。因此如何规避操作风险、提高安全系数是摆在每位监管者和决策管理层面前的一个重要话题.

　　一、农村信用社操作风险的主要类型根据操作风险的形成原因，可以把操作风险归为以下几类:１、道德风险。近年来,尽管各级管理部门很重视职工的思

　　想道德教育，从＂三铁＂精神到社会主义荣辱观教育,整个金融界也在各个年代推出了一系列影响深远的教育活动,激励了一批批从业者爱岗、敬业、奉献的工作热忱。但由于社会一些不良风气的侵蚀，一些员工的人生观、价值观、世界观因此扭曲变形，拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路,酿成了目前金融业中的许多大案要案，成为影响金融业稳定的最重要因素.而农村信用社点多面广,从业人员不能及时接受较为丰富高雅的业余文化生活和思想道德教育，加之制度和管理在基层网点也有些缺陷和盲点，因而基层信用社更易于引发因道德而产生的操作风险。

　　2、制度风险。目前，基层信用社尚未形成一整套完整的内控体系，内控制度缺乏系统性,并存有一定滞后性；很多信用社存在着重经营、轻风险现象,不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，致使在实际工作中无法照章办事，无规可循；部分员工在业务操作中也存在着相互推诿现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩，形成操作风险。

　　３、管理风险。管理风险是由于基层信用社内部管理不善，不依法操作,不规范操作流程，从而产生危害的风险.由于各种原因，部分基层信用社还未真正执行有效事后监督制度，对业务操作的监督往往流于形式，开展的一些检查也大多是事后的，难以深入、没能对风险进行全面有效评估,也就对业务操作中存在的深层次问题难以发现。即使发现问题后也存在不能及时控制和纠

　　正业务操作风险，对已经形成的操作风险不能立即采取有效措施进行排除，以至于形成金融风险。根据银监会发布的《商业银行内部控制指引》要求，每个金融机构都须建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线；建立以相关部门，相关岗位互相监督的工作秩序为第二道防线；建立以内部监督部门对各岗位，各部门各项业务全面实施监督反馈的第三道防线。但由于目前基层信用社人少事多，业务面向千家万户，因而三道防线都较薄弱，首先是第一道防线因大多数信用社都存在休假顶岗的情况，复核制度和双人会签制度而显得很脆弱，第二、第三道防线因信用社独立的后台监督服务体系尚不健全,按要求设立的监督职能部门因职责不清而显得形同虚设,因此，未能及时有效的防范操作风险。

　　４、执行主体素质偏低的潜在风险.在当前不断推进农村金融体制改革的新形势下，对基层信用社员工防范操作风险能力提出了新的更高的要求,但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突出,文化层次结构参差不齐,对操作流程和操作风险防范理解不清,从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能力的不断提升。

　　二、防范操作风险对策防范基层信用社操作风险的关健是强化内控制度建设和执行力度，必须要从培育内控合规文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩

　　机制等主要措施，达到有效防范操作风险目的。1、培育内控合规文化,增强防范意识.要积极开展政治思想教

　　育和职业道德教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，树立高尚的职业道德情操；积极开展法制教育,使员工确立依法按章办事和合规经营理念，不断增强员工的风险防范意识和法律意识;加强业务教育培训，提高员工内控素质，通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力,使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保各项内控制度自觉执行到位；加强对员工行为有效监督，规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为；建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行严肃处理。

　　2、健全内控制度，规范操作流程.制度的主要制定者，必须要根据对现有制度执行中的一些疏漏,以及不适应、不合理情况，及时进行补充、修改和完善。而制度的补充、修订和完善主要来源于基层信用社在日常业务操作实践中的信息反馈，因此基层信用社要建立执行信息的反馈渠道，对在日常操作中发现规章制度建设方面存在的问题及时进行反馈，以便于联社认真研究，及时解决，及时完善。通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范.联社要制定和完善内部责任体系，一方面通过授权、授信明确各部门、各基层信用社的职责权限;另一方面要健全岗位责任制,将内部岗位职责进

　　行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系.同时，要按照从严治社的原则，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度。

　　3、建立内控组织机构，狠抓内控制度落实。基层信用社要按照业务发展要求，建立、健全内部控制组织体系，使每项业务的开展都有相应的内部控制部门监督制约；要严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，因事设岗，因岗定人，尽量做到分工合理,并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内；要明确各项业务工作环节的操作规则，强化运作程序和各项具体要求，建立岗位责任追究制和内部自律控制机制，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任；要明确岗位职责范围，将具体职责范围落实到人，做到岗位到人，责任到人，相互监督,相互制约，形成一个团结协作、相互牵制的整体；基层农信社要把落实各项内控制度当作强化内部管理、防范操作风险的一项主要工作来抓，摆上议事日程，切实抓紧抓好.

　　４、加强关健岗位监察，提高监督工作效率。事实证明，基层信用社的操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，因此加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点。要进行业务流程整合，强化事中监督岗位的人员配备，增加风险控制岗位，将操作风险控制关口前移，加强业务过程监控；要严格执行重要业务、关健岗位人员轮换、强制休假和离岗稽核制度,防范操作风险的

　　发生；要重视对管理人员的有效监管,由于管理人员特别是高级管理人员掌握着人、财、物等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形,其危害性要远远大于基层操作人员.

　　５、完善风险监管预警，建立风险防控机制。要加快研制、完善预防操作风险预警系统,对操作风险实施动态管理，采取量化管理和模型化管理手段，让监督部门能在最短的时间内发现问题，最大限度地降低风险、减少损失。与此同时，要充分利用现有条件，采取“请进来、走出去”的办法，定向培养风险管理的专业人才，不断提高信用社操作人员的风险管理水平，使基层营业网点的操作风险控制在可防范的范围之内.

　　

　　

篇七：农信社风险防控措施

　　既要在业务上注意文化知识专业知识的培训又要注意培养监管人员良好的职业道德真正做到客观公正廉洁勤政要通过学习培训等不同方法和手段进一步提高管理人员的政治素质通过在检查中学习在学习中检查的方法培养和锻炼监管人员的独立工作能力综合分析能力语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力提高监管人员的综合素质

　　摘要

　　【摘要】合作金融组织在我国拥有悠久的历史，建国后更加快速的发展，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。然而快速的发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理结构不完善等问题都加剧了农村信用社风险的形成。因此，根据农村信用社风险形成的原因，提出合理正确的改革方法，并严格的执行实施，对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固的先前发展。

　　【关键词】农村信用社风险防范

　　目录

　　摘要..........................................................................1目录..........................................................................1一、农村信用社现阶段存在的风险................................................2

　　（一）操作风险............................................................2（二）法人治理结构及产权风险..............................................2（三）道德风险............................................................3二、农村信用社风险形成的原因..................................................3（一）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低..........................3（二）制度不健全、内控乏力................................................3（三）不良资产数量和结构及成因............................................4（四）农村信用社自身经营，管理不善........................................4（五）法人结构不完善、产权关系不明晰......................................5三、农村信用社风险的防范措施..................................................5（一）进一步深化农村信用社的改革........................................5（二）实行政策扶持......................................................5（三）强化员工队伍建设..................................................5（四）创新经营理念......................................................6（五）营造良好的外部环境...............................................6（六）加强金融监管......................................................6（七）完善法人治理结构....................................................7结束语......................................................................7参考文献......................................................................7农村信用社作为金融组织在我国拥有悠久的历史，共和国建立以前合作金融在实践中得到一定的发展。但在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。进入20世纪80年代以后，这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。

　　1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。2003年，8个省开始推行改革试点，取得了阶段性的成效。2004年，在全国范围内进行深化农村信用社改革并持续至今。

　　农村信用社作为我国的金融服务机构有着与一般商业银行共同的特征，即以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。但与此同时又具有特殊性，它不同于一般的商业银行，它的服务对象仅面向农村,它的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。而其自身的特点主要表现在三点：第一，农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责；第二，主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求；第三，由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。

　　虽然农村信用社的功能几乎等同由于一般的商业银行，但是它的存在具有必要性。农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。

　　一、农村信用社现阶段存在的风险

　　（一）操作风险

　　农村信用社的操作风险体现在贷款操作风险，柜台操作风险及其他操作风险等三个方面，其中最为主要的就是贷款操作风险。一般的商业银行在处理贷款业务时往往要经过严格的审查程序，首先对贷款对象进行基本的信息调查，然后根据调查结果进行信用评级，对符合条件的贷款户才给予贷款的发放，并进行严格的贷后管理工作。而农村信用社则出现不同于一般商业银行的逆程序操作问题，并且到期贷款多次倒据、贷后管理不实、贷款投向不准、放贷责任不清、追究不力等一系列的问题都造成了贷款风险的提高，进而加大了农村信用社的操作风险。

　　（二）法人治理结构及产权风险

　　多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。一般的商业银行按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。而农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治

　　理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。另外，由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。

　　（三）道德风险

　　对于一般商业银行来说道德风险也是普遍存在的问题，主要表现为从业人员的主观过失而造成的损失。对于农村信用社来说道德风险尤其严重，从业人员的整体素质相对较低，经营管理水平巫待提高。由于历史原因农村信用社内部结构呈现出高素质、业务强的人员少，工作不积极，业绩平平的人员多，这些都加剧了道德风险的形成。年龄高、素质低的人才结构使部分分社人员在经营理念上、管理手段上、工作方法上难以适应多元化的市场经济发展要求。

　　二、农村信用社风险形成的原因

　　（一）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低

　　对风险认识不足，防范意识不强，员工职业素质偏低是导致操作风险形成的主要原因。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度，但效果不明显。同时，重经营、轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意识教育，放松了法规制度的学习，造成员工对操作风险认识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡漠，隐含着一定的道德风险和操作风险。同时，内控机制有效性不足，内部管理不规范；业务主管部门检查监督职能弱化，稽核部门势单力薄也都是形成操作风险和道德风险的主要原因。

　　（二）制度不健全、内控乏力

　　信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监

　　督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。事后“亡羊补牢”多，预警、监测等“防患于未然”的举措少，不仅耗时、费力，效率低，而且工作被动，效果差。

　　（三）不良资产数量和结构及成因

　　中国总体出现了信贷质量低下，不良信贷比例过高的问题。严重影响了利息收入和中国的农村信贷的总体环境。农村信用社的信贷缺陷导致了连年亏损，进而产生连锁反应，导致了整个农村信贷风险的产生。有局部向总体扩张，出现了严重的信贷风险和体制问题。

　　一是外部经济因素，首先是乡镇企业的高债经营导致经济效益低下。随着国家对于农村经济发展的支持力度加大，涌现出了很多乡镇企业。可是乡镇企业的发展存在了太多的问题，集中表现在经营管理模式不当，科技含量过低，生产效益低下以及起步资本过少等。由于起步资本过少，所以乡镇企业的发展必然要依靠农村信用社的贷款，从目前的市场来看，有将近50%的乡村企业开办的过程中没有资金投入，全部依靠农村信用社的信贷。而且后期经营过程中也是依赖信用社的帮助。出现了高负债率的情况。并且由于经营不当而破产倒闭的乡镇企业，其最后的营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融风险。降低了信贷质量。其次是行政干预，农村信用社的信贷自由受到了很大的限制，一些特殊需要的项目在建立和发展的过程中，利用行政手段要求农村信用社进行贷款，导致了贷款结构的主动调配性的丧失。也影响了整个贷款的产业结构和经营体制。

　　二是缺乏独立性，1996年以前，农村信用社还是隶属于农业银行，其性质虽然为集体所有制企业，可是缺乏对于资金的可调控权。主管银行把自己本身经营产生的问题强压到农村信用社身上，使农村信用社在主管行，信贷人，担保企业等各种关系中成为了一个桥梁，一个垫脚石的角色。而不是一个真正意义上的企业。

　　三是制度的不健全导致了一些企业趁机套取，躲避，架空信贷。集中的表现形式是“新官不理旧账“，村街两委的高频率精选更换，导致了以空壳套取资金的不良贷款模式，特别对于一些经济发展滞后，集体经济空壳化的村街集体。农村信用社很难将贷款收回。

　　（四）农村信用社自身经营，管理不善

　　前期的农村信用社的经营模式粗放经营，超规模，超比例发放贷款较为严重。造成短期贷款长期化，固定资产凝固化的现象。带来了资产，期限，结构的强烈反差。使信贷资源周转缓慢，产生危机。信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。

　　（五）法人结构不完善、产权关系不明晰

　　村信用社发展过程中，由于一些深层次矛盾没有得到根本解决，使法人治理结构作用的发挥受到很大局限。这些矛盾集中表现在以下两个方面：1.产权不明晰。产权制度是经济运行的基础，决定了企业组织生产和经营方式。没有明晰的产权制度，就谈不上真正意义上的法人治理结构。农村信用社股权比较分散、单一，基本上未建立规范的法人治理结构，还属粗放式的经营管理。比如农村信用社高级管理人员的产生，多由上级联社任命，而不是经法定程序产生，或虽有程序，也只是走走形式。这些问题一直不能得到很好的解决，导致社员对信用社关切度不高，法人治理不落实，根源就在于模糊的产权制度；2.法人治理结构不完善。表现为社员代表大会职能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也远未发挥其应有的监督职能

　　三、农村信用社风险的防范措施

　　（一）进一步深化农村信用社的改革

　　1.扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融的发展步伐，才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵御风险的能力。二是要延伸信贷范围，扩大服务领域。特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整体发展水平的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。

　　2.完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立的法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律机制。加强对贷款的管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷款公开和帐务公开。要坚持贷款的集体审批制度，健全落实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。

　　（二）实行政策扶持

　　化解农村信用社的风险，必须调整现行对农村信用社的有关政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”企业呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率，对农村信用社支持“三农”的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率；三是适当放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办新的业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。

　　（三）强化员工队伍建设

　　信用社要按规定，及时、准确地填报数据，通过法律规范、宣传教育、检查惩处、征信评级、分类管理等手段，促进管理对象自觉守法。同时要进一步加强高素质从业人员队伍建设，加速专业人才的培养。既要在业务上注意文化知识、专业知识的培训，又要注意培养监管人员良好的职业道德，真正做到客观公正、廉洁勤政，要通过学习、培训等不同方法和手段，进一步提高管理人员的政治素质，通过在检查中学习，在学习中检查的方法，培养和锻炼监管人员的独立工作能力、综合分析能力、语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力，提高监管人员的综合素质。完善考核评比制度和激励约束机制，建立岗位培训机制充分发挥每个外汇监管人员的积极性、主动性和创造性。

　　（四）创新经营理念

　　大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新，促进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种的创新。

　　（五）营造良好的外部环境

　　一是尽快制定《农村信用合作法》，确立农村信用社的法律地位，保障农村信用社和存款人的合法权益，使农村信用社步入法制化管理的轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社的不良资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装前进；三是加强金融法制宣传教育，努力提高全社会的法制意识和信用观念，营造一个良好的社会信用环境；四是坚决避免对农村信用社的多头检查和重复检查，重点抓好对其年检工作；五是人民银行市、县两级支行要切实加强对农村信用社的风险监管，一方面控制住新风险的产生，另一方面着力化解已暴露和潜在的风险。同时，要加强对农村信用社支农业绩的考核，使其不偏离支持“三农”的方向。

　　（六）加强金融监管

　　中国人民银行成立农村合作金融监管局和分支机构成立相应的农金监管部门以来,从建章建制做起,以防范和化解农村信用社金融风险为中心,积极开展工作,使农村信用社监管工作走入正轨,并初步取得了成效。但鉴于农村信用社存在较多经营困难和较大的经营风险,使人民银行分支机构的监管工作困难重重。在当前的农金监管工作中,应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心,重点监管以下几方面:1.认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工作。一旦有支付危机的苗头和倾向,要随时向上级报告。2.督促和帮助农村信用社进一步完善内控制度,制定统一的业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。3.继续开展以机构调整和加强内部管理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。

　　（七）完善法人治理结构

　　通过建立新的社员代表大会，选举新的理事、监事组成理事会、监事会，聘任主任，形成决策、执行、监督相互制约的法人治理结构。通过建立法人治理结构，在信用社内部形成分权决策制度。同时，强化风险管理与内控制度建设，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。内部控制管理是在特定的治理结构下，对有关农村信用社内部控制制度的决策、制订、组织实施和协调的制度安排。内部控制管理组织结构的设计和安排，应满足农村信用社风险管理的全面性、集中管理、独立性和程序性等几个基本原则的要求。

　　结束语

　　总之，农村信用社治理结构的完善与防范风险之间有着内在的联系，通过明晰产权关系，建立

　　健全法人治理结构，可以从制度上防范风险，促进农村信用社的健康发展。

　　参考文献

　　[1]李爱田、白文新．论农村信用社治理结构完善和风险防范[J].华北金融，2004：（07）[2]李莉．加强农村信用社风险管理[J].财经贸易，1999：（4）[3]童毛弟．农村信用风险的成因及对策研究[J].财政金融，2009：（5）[4]彭婷．农村信用社操作风险的识别与防范[J].科技广场，2010：（5）[5]潘占领，方绍奎．农村信用社法人治理结构及风险防范[J].农村金融，2005：（4）[6]张萍．浅谈我国农村信用社金融风险形成的原因及防范对策[J].知识经济，2009：（6）[7]周素彦,周文平．论农村信用社“省联社”模式[J].金融教学与研究,2007，(5)：10-14.[8]安海军．完善我国农村金融体制[J].合作经济与科技，2010：（4）[9]董小君．金融风险预警机制研究[M].北京：经济管理出版社，2004[10]艾里克·拉斯缪森（美）．博弈与信息[M].北京：北京大学出版社，2003

　　

　　

篇八：农信社风险防控措施

　　对农村信用社来说桶农村不仅是其传统阵地还是大有潜力可挖的广阔市场尤其是按国务院人民骁银行总行和农业部的要求清理整顿农村蒜基金会后农村信用社的支农作用就更加馁突出和重要更会得到地方政府的重视扁厚爱和支持农村信用社只有坚守和巩固好自己的传统阵地扬长避短抓住机遇嶂努力提高服务水平和服务质量才能稳涤中求进逐步提高信贷资产质量实现稳虬健经营稳步发展要坚持合作制原则和办社宗旨所谓合作制原则就是社员入股实行民主管理主要为社员服务辱

　　银行系统论文：农村信用社风险形成及防范措施

　　内容提要：

　　本文从农村信用社一个典型的法人企业的总资产、不良资产数量及结

　　构、不良资产形成的原因进行了具体分析。从不良资产形成的原因着

　　手农村信用社如何来提高农村信用社抵抗金融风险的能力。农村信用

　　社要在今后的发展中占有一席之地，一定要建立一支思想过硬、作风

　　优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道

　　和形式，提高信贷人员的整体素质。否则，集体和个人都会将在无情

　　的同业竞争中落伍，甚至被淘汰。

　　关键词：农村信用社不良资产防范措施

　　风险形成

　　农村信用社风险形成及防范措施

　　农村信用社是地方合作金融机构，是农村金融体系的重要组成部分，

　　是农村金融的基础，是支持地方经济建设的主要资金力量和主力军。

　　但由于种种主客观原因的影响，使农村信用社信贷资产质量不高，收

　　益水平很低，制约了对地方经济的支持，阻碍了自身的经营和发展，

　　不少农村信用社已经到了生死存亡的关键时刻。为此，具体分析农村

　　信用社不良资产的现状、形成原因，探讨其提高信贷资产质量的方法

　　和途径，对农村信用社来说，已到了刻不容缓的时候。

　　最近，我个人对某市信用联社及所属的农村信用社进行了深入地

　　调查研究，结合该市农村信用社和联社的实际情况，就改善和提高农

　　村信用社的信贷资产质量，谈谈我个人的看法。

　　一、农村信用社风险的成因

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　　（一）总资产、不良资产数量及结构截止1999年底，该市联社资产总计96407万元，包括：各项贷款合计50992万元，现金及调转金503万元，缴存央行准备金9919万元，存放其它同业款项762万元，调出调剂资金2469万元，存放联社款项15821万元，应收利息1355万元，固定资产7100万元，损益类支出5478万元等。不良贷款余额为17922万元，占各项贷款总额的35.15%，其中，逾期贷款余额为7494万元，占贷款总额的14.70%；呆滞贷款余额为2828万元，占贷款总额的5.54%；呆帐贷款余额为7600万元，占贷款总额的14.9%。在该联社所辖的12个综合营业机构中，有10个机构不良贷款占比达到30%以上，其中，有2个社分别为44.53%、47.05%；有3个社分别为55.94%、51.97%、53.95%；有1个社超过70%，为73.61%。在17922万元的不良贷款余额中，农户贷款为2055万元，占比11.5%；农村经济组织贷款为5441万元，占比30.36%；乡镇企业贷款为10038万元，占比56%。由于该联社信贷资产质量低，不良贷款占比高，严重影响了利息收入，致使应收利息、待收利息余额居高不下，到1999年底，应收利息余额为1355万元，待收利息余额为3763万元，营业收入3985万元，而支出高达5478万元，亏损1493万元，亏损面达33.3%。自1996年与农业银行分门办公以来，该联社已累计亏损8000余万元。（二）不良资产成因一是外部经济环境因素。首先是乡镇企业高负债经营而引起的经

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　　营效益低下，农村信用社贷款本息难以收回。由于计划经济的长期影响，乡镇企业自有资本积累过少，要运转，只好依赖农村信用社的贷款。从目前该市的情况看，许多乡镇企业的负债率高30%以上，有的甚至达到90%以上或者接近100%，特别是50%以上的乡镇企业基本上没有资本金投入，全是靠农村信用社贷款建成的。在市场经济的大潮中，许多乡镇企业由于经营管理不善，产品科技含量不高，没有市场，纷纷关停、倒闭、破产。乡镇企业的经营风险直接转稼至农村信用社身上而成为金融风险，降低农村信用社的信贷资产质量。其次，行政干预使农村信用社信贷资产受到损失。农村信用社虽然是法人单位，但在经营中自主性明显不够，在地方行政干预面前，贷款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的项目在立项之初，用行政命令要求农村信用社发放贷款，严重影响了农村信用社的信贷资产质量。第三是农业银行点贷，使农村信用社雪上加霜。1996年以前，农村信用社与农业银行没有脱离行政隶属关系，不过是农业银行的一个下属单位，虽然其性质是集体所有制企业，自负盈亏，但在资金使用上没有独立使用权。主管行在资金临时短缺时，一些具有潜在风险的贷款就强行压给农村信用社，使农村信用社在贷款收回上，没有充分的物质保证，形成贷款风险。即使有担保单位，也不过是一些盈利水平低、不具备偿还能力的集体或事业单位，而对于农村信用社形成的风险贷款，其主管行无人问津。第四是乡镇企业改制、破产不规范，千方百计逃避、转移、悬空农村信用社贷款，使农村信用社债权得不到落实，进一步加大了农村信用社的风险。近年来，该市乡镇企业不

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　　规范地破产、改制，使全市农村信用社损失近8000万元的贷款本息。第五是村集体贷款难以收回。从以上可以看出，该市农村经济组织不良贷款占到不良贷款总额的30.36%，这些贷款，主要来自村街集体贷款。由于村街两委成员变更频繁，新官不理旧帐的现象比较普遍；有的村街集体经济成为“空壳”，集体没有经济来源，或收入甚少，无法偿还债务，使信用社贷款难以收回。

　　二是农村信用社自身经营、管理不善。第一是由于前几年的粗放经营，超规模、超比例发放贷款的情况比较严重，造成短期贷款长期化、固定资产凝固化现象十分普遍。带来了资产、期限、结构的强烈反差，使信贷资金周转缓慢，潜伏了风险。第二是农村信用社不规范经营、违规违纪发放贷款现象时有发生。由于农村信用社进入渠道长年一惯制，狭窄而单一，整体素质明显低于国有商业专业银行。再加上责任心不强等原因的存在，不规范操作，不严格执行金融法律法规和内部各项规章制度，不按贷款程序、手续办理业务，违规违纪发放贷款的现象经常发生，屡禁不止，也造成了风险。在该市，不少农村信用社办理的担保、抵押贷款不规范，不符合法律规定和程序要求，无法依法收贷收息。第三是缺少必要、有效的内控机制。农村信用社成立半个世纪以来，体制几度变革，经历了人民公社管理、贫下中农管理、国有商业银行（农业银行）代管、人民银行管理等几个阶段，现仍然没有自上而下地成立自律组织，致使内控机制不健全、不完善。即使有内控机制，也大多是照搬照抄的国有商业银行那一套，不符合农村信用社作为合作金融机构的实际。第四是盲目购建固定资产。自

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　　1996年农村信用社与农业银行分门办公并组建联社后，不少农村信用社和联社为了争形象，争地位，争面子，不顾自身承受能力，盲目建设办公大楼，购置固定资产。有的甚至大量动用信贷资金。

　　二、金融风险防范措施及提高农村信用社资产质量提高农村信用社的信贷资产质量，必须防范与化解并举，而防范是关键，也就是要首先优化增量，其次才是盘活存量。只有把好贷款发放关，确保新增贷款最小风险，甚至是零风险。防范好信贷风险，才能在逐步清收盘活、消化原有不良贷款的基础上，稳步提高信贷资产质量，否则，继续前清后增，甚至收的还不如增的快，信贷资产质量就会越来越低劣，农村信用社就会跌进无底的深渊。而要提高农村信用社的信贷资产质量，也需要内外同抓，只有内因和外因共同作用，才能达到目的。充分发挥自身优势，坚定不移地坚持合作制原则和办社宗旨要巩固和发展自己的传统阵地。对农村信用社来说，农村不仅是其传统阵地，还是大有潜力可挖的广阔市场，尤其是按国务院、人民银行总行和农业部的要求，清理整顿农村基金会后，农村信用社的支农作用就更加突出和重要，更会得到地方政府的重视、厚爱和支持，农村信用社只有坚守和巩固好自己的传统阵地，扬长避短，抓住机遇，努力提高服务水平和服务质量，才能稳中求进，逐步提高信贷资产质量，实现稳健经营，稳步发展，要坚持合作制原则和办社宗旨，所谓合作制原则，就是“社员入股，实行民主管理，主要为社员服务”；办社宗旨是“为社员，为农业，为农民，为农村经济服务”。农村信

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　　用社要牢固树立靠支农求生存、靠支农降风险、靠支农增效益、靠支农赢民心、靠支农保发展的思想，真正从思想上、行动上贴近、贴紧社员和“三农”。否则，就背弃了合作制原则和办社宗旨。农村信用社到城区去另开辟根据地，没有实力，也没有能力，更没优势可言。

　　（一）以人为本，抓好队伍建设农村信用社一定要建立一支思想过硬、作风优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道和形式，提高信贷人员的整体素质。要进行劳动人事制度改革，对素质低下、不适应信贷工作岗位的人员进行调离或淘汰。要对他们推行等级管理办法和代款风险管理。要用贷款五级分类方法，对贷款风险进行衡量和分类。作为每一个信贷人员，要牢固树立“以社为家”的思想和主人翁意识；要牢固树立廉洁自律意识；要用先进的科学技术武装头脑，不断更新知识，适应当代金融业发展的需要，跟上知识经济时代前进的步伐；要学会用国际惯例和经验，用先进的技术处理业务。否则，集体和个人都会将在无情的同业竞争中落伍，甚至被淘汰。（二）切实加强内控制度建设要建立和落实第一责任人制度。即第一个同意发放贷款人为第一责任人，由他负责贷款本息的按时足额收回。贷款本息收回要与他的经济利益直接挂钩。如果谁对信用社的信贷资产造成损失，按金融法律法规和内部各项规章制度，对其进行经济、行政处罚，直至追究其法律责任。要加大审计稽核力度，保证审计稽核的独立性、权威性、超脱性，形成相对独立的稽核监督体系，加大稽核力度，做好各种常

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　　规审计、专项审计、延伸审计、离职审计，对问题和隐患及时查处、整改，对有关和相关责任人及时教育、处理，以确保信贷业务和其它各项业务的合规、合法。同时，要对稽核工作实行连带责任制，对工作“走过场”，工作中睁一只眼闭一只眼，充当老好人的人和现象严肃处理。

　　（三）要大力推行小额农业贷款小额农贷，大有可为，这是很多农村信用社用实践得来的经验。这也是农村信用社生存和发展的必由之路。小额农业贷款，风险低，周转快，可稳步提高农村信用社收入，还可从社会上广泛吸收社员，增加农村信用社资本金，提高农村信用社抗风险能力。这就要求信用社转变经营观念和工作作风，调整贷款投向，简化贷款手续，为广大社员和农民群众的生产、生活和脱贫致富及时、周到地提供金融服务，并努力扩大贷款品种，如开办婚嫁贷款、建房贷款、助学贷款等品种。现在，不少地方的农村信用社都实行了定点、定时服务，这个做法值得借鉴和推广。（四）全力清收盘活不良资产在我个人所调查的农村信用社、联社的决策者中，一提信贷资产质量，就头疼，显得畏难发愁。应当承认，有些贷款多年沉淀，有的连人都找不到，清收，的确有很大的难度，但畏难发愁不行，不收更不行。每一笔不良贷款，都有它具体的数额和形成的原因，要摸清底子，对数额、盘活清收难易程度分类排队，设立台帐，先易后难，一笔一策，分别采取行政、经济、法律等手段，全力清收盘活。要落实

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　　好贷款第一责任人制度和“区别对待，划段考核”的奖惩措施；要力争得到有关部门的支持，本着收一点是一点的原则，对没有资金来源，确实无法全额偿还贷款本息的贷户在利息上给予照顾甚至减免；要动员地方政府和社会各界的力量，上下互动，内外齐动；对以资抵债资产，能变现的要变现，不能变现的，要在保证安全的前提下，采取租赁、转让等形式，最大限度地保全资产，争取效益。在清收盘活不良乡镇企业贷款工作中，我个人认为应采取如下具体措施：1、对欠贷欠息大户采取围合分割各个突破策略，逐个落实债权债务，完善贷款物有效抵，避免企业逃债、废债、悬空农村信用社贷款；2、对那些办理抵押证而拿不出资金的，要适量投入少量资金，帮助企业补办贷款抵物登记手续，保全该贷款资产；3、对那些产品技术含量高、有市场，注入一点可盘活一块的企业，在落实还款保证措施的基础上，要积极推行“康复工程”，实施支、帮、促、挖、管的办法，适量“输血”，帮助企业恢复生机，走出困境，走上资金良性循环轨道；4、对于扭亏无望企业，要坚决停止支持，并促其被好的企业兼并，该企业原有债务由兼并企业承担；5、对于“钉子户”、“赖债户”，要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民银行和新闻媒介，把将列入“黑名单”并向社会公开。

　　（五）建立以利益为核心的激励机制激励机制是提高信贷资产质量和搞好其它工作的动力。经营机制活不活，主要在于激励机制灵不灵，一个好的激励机制，能够调动上

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　　下的工作积极性。具体来说包括四种激励：1、精神激励。教育大家明白一个道理，即“社兴我荣，社衰我耻；社兴我富，社衰我穷”，鼓励全体员工为了提高农村信用社的信贷资产质量，加快扭亏增盈步伐，多做贡献。要设立多种荣誉并于员工的经济利益直接挂钩，如业务能手、清收状元、金融卫士等。2、岗位激励。实行全员聘用制，建立能上能下、能进能出的劳动人事管理体制。在管理上形成纳优排劣的机制，信用社和联社中层干部采取自荐、推荐、内部招聘等方式，按规定和程序聘任。对员工，双向选择，择优录用。3、政策激励。坚持目标管理，要把任期目标完成的好坏作为干部能上能下的主要依据。目标考核实行打分办法，对低于一定分数的农村信用社和下属的信用分社、储蓄所，要解聘其主要负责人职务。4、物质激励。对信贷人员一律实行工效挂钩考核，体现按劳分配的原则，给予一定的经济、物质奖励，鼓励先进，刺激中游，鞭策下游。

　　（六）要为农村信用社的经营发展提供宽松的外部环境农村信用社是自主经营、自负盈亏、自担风险的法人单位。由于分散经营，抗风险能力小，再加上由于信贷资产质量低劣暴露的问题越来越突出，要生存、发展，除了自身必须不懈努力外，政府和人民银行还应当积极为其提供优惠政策，为其经营管理创造一个宽松的外部环境，要制定一些优患政策，如在利率、准备金比率、税收减免、亏损挂帐上（如原来的保值补贴、购买的债券等）以及其它不利于农村信用社发展的事情上，给予优惠政策或财政补贴，使农村信用社能够轻装上阵，更好地为社员和“三农”服务。要给予农村信用社舆论

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　　和实际行动上的支持，甚至采取行政干预的方式帮助农村信用社清收盘活不良贷款。在现行体制下，银行县级人民银行应帮助农村信用社、联社强化内控制度建设，化解风险。应针对农村信用社在内部管理中存在的薄弱环节，积极采取有效的措施，健全贷款风险防范机制，化解信贷资产风险，从完善各级领导对资产质量负责制和风险管理责任制入手，把清收贷款措施和责任落实到人，与工效挂钩。根据不同情况，采取少贷多收、只收不贷、依法追收等手段，进一步优化增量，盘活存量。要积极帮助农村信用社强化内部管理，建立健全内控机制，对其做到“查思想、查违章、查漏洞、查风险、查落实”。这样，有助于防范和化解农村信用社风险。

　　（七）应建立农业保险、保障制度农业和农村经济要发展，地方经济要振兴，离不开农村信用社的大力支持，但农业和农村经济获得了农村信用社的支持后，如何防范和化解金融风险便成一个重要问题。我个人认为，要通过建立农业保险机构和开办农业保险业务，使借款人在遭受自然灾害时，农村信用社的贷款得到一定补偿，把损失降低到最低限度。

　　参考文献①谢平《.中国农村信用合作社体制改革的争论》金融研究，2001，（1）②何广文.《农村信用社制度创新不存在最优模式》金融时报，2003-06-09③张功平。《合作金融概论》成都：西南财经大学出版社，2000．

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　　④张贵乐，于左。《合作金融论》。东北财经大学出版社，2001。

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篇九：农信社风险防控措施

　　银行系统论文：农村信用社风险形成及防范措施

　　内容提要：

　　本文从农村信用社一个典型的法人企业的总资产、不良资产数量及结

　　构、不良资产形成的原因进行了具体分析。从不良资产形成的原因着

　　手农村信用社如何来提高农村信用社抵抗金融风险的能力。农村信用

　　社要在今后的发展中占有一席之地，一定要建立一支思想过硬、作风

　　优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道

　　和形式，提高信贷人员的整体素质。否则，集体和个人都会将在无情

　　的同业竞争中落伍，甚至被淘汰。

　　关键词：农村信用社不良资产防范措施

　　风险形成

　　农村信用社风险形成及防范措施

　　农村信用社是地方合作金融机构，是农村金融体系的重要组成部分，

　　是农村金融的基础，是支持地方经济建设的主要资金力量和主力军。

　　但由于种种主客观原因的影响，使农村信用社信贷资产质量不高，收

　　益水平很低，制约了对地方经济的支持，阻碍了自身的经营和发展，

　　不少农村信用社已经到了生死存亡的关键时刻。为此，具体分析农村

　　信用社不良资产的现状、形成原因，探讨其提高信贷资产质量的方法

　　和途径，对农村信用社来说，已到了刻不容缓的时候。

　　最近，我个人对某市信用联社及所属的农村信用社进行了深入地

　　调查研究，结合该市农村信用社和联社的实际情况，就改善和提高农

　　村信用社的信贷资产质量，谈谈我个人的看法。

　　一、农村信用社风险的成因

　　（一）总资产、不良资产数量及结构截止1999年底，该市联社资产总计96407万元，包括：各项贷款合计50992万元，现金及调转金503万元，缴存央行准备金9919万元，存放其它同业款项762万元，调出调剂资金2469万元，存放联社款项15821万元，应收利息1355万元，固定资产7100万元，损益类支出5478万元等。不良贷款余额为17922万元，占各项贷款总额的35.15%，其中，逾期贷款余额为7494万元，占贷款总额的14.70%；呆滞贷款余额为2828万元，占贷款总额的5.54%；呆帐贷款余额为7600万元，占贷款总额的14.9%。在该联社所辖的12个综合营业机构中，有10个机构不良贷款占比达到30%以上，其中，有2个社分别为44.53%、47.05%；有3个社分别为55.94%、51.97%、53.95%；有1个社超过70%，为73.61%。在17922万元的不良贷款余额中，农户贷款为2055万元，占比11.5%；农村经济组织贷款为5441万元，占比30.36%；乡镇企业贷款为10038万元，占比56%。由于该联社信贷资产质量低，不良贷款占比高，严重影响了利息收入，致使应收利息、待收利息余额居高不下，到1999年底，应收利息余额为1355万元，待收利息余额为3763万元，营业收入3985万元，而支出高达5478万元，亏损1493万元，亏损面达33.3%。自1996年与农业银行分门办公以来，该联社已累计亏损8000余万元。（二）不良资产成因一是外部经济环境因素。首先是乡镇企业高负债经营而引起的经

　　营效益低下，农村信用社贷款本息难以收回。由于计划经济的长期影响，乡镇企业自有资本积累过少，要运转，只好依赖农村信用社的贷款。从目前该市的情况看，许多乡镇企业的负债率高30%以上，有的甚至达到90%以上或者接近100%，特别是50%以上的乡镇企业基本上没有资本金投入，全是靠农村信用社贷款建成的。在市场经济的大潮中，许多乡镇企业由于经营管理不善，产品科技含量不高，没有市场，纷纷关停、倒闭、破产。乡镇企业的经营风险直接转稼至农村信用社身上而成为金融风险，降低农村信用社的信贷资产质量。其次，行政干预使农村信用社信贷资产受到损失。农村信用社虽然是法人单位，但在经营中自主性明显不够，在地方行政干预面前，贷款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的项目在立项之初，用行政命令要求农村信用社发放贷款，严重影响了农村信用社的信贷资产质量。第三是农业银行点贷，使农村信用社雪上加霜。1996年以前，农村信用社与农业银行没有脱离行政隶属关系，不过是农业银行的一个下属单位，虽然其性质是集体所有制企业，自负盈亏，但在资金使用上没有独立使用权。主管行在资金临时短缺时，一些具有潜在风险的贷款就强行压给农村信用社，使农村信用社在贷款收回上，没有充分的物质保证，形成贷款风险。即使有担保单位，也不过是一些盈利水平低、不具备偿还能力的集体或事业单位，而对于农村信用社形成的风险贷款，其主管行无人问津。第四是乡镇企业改制、破产不规范，千方百计逃避、转移、悬空农村信用社贷款，使农村信用社债权得不到落实，进一步加大了农村信用社的风险。近年来，该市乡镇企业不

　　规范地破产、改制，使全市农村信用社损失近8000万元的贷款本息。第五是村集体贷款难以收回。从以上可以看出，该市农村经济组织不良贷款占到不良贷款总额的30.36%，这些贷款，主要来自村街集体贷款。由于村街两委成员变更频繁，新官不理旧帐的现象比较普遍；有的村街集体经济成为“空壳”，集体没有经济来源，或收入甚少，无法偿还债务，使信用社贷款难以收回。

　　二是农村信用社自身经营、管理不善。第一是由于前几年的粗放经营，超规模、超比例发放贷款的情况比较严重，造成短期贷款长期化、固定资产凝固化现象十分普遍。带来了资产、期限、结构的强烈反差，使信贷资金周转缓慢，潜伏了风险。第二是农村信用社不规范经营、违规违纪发放贷款现象时有发生。由于农村信用社进入渠道长年一惯制，狭窄而单一，整体素质明显低于国有商业专业银行。再加上责任心不强等原因的存在，不规范操作，不严格执行金融法律法规和内部各项规章制度，不按贷款程序、手续办理业务，违规违纪发放贷款的现象经常发生，屡禁不止，也造成了风险。在该市，不少农村信用社办理的担保、抵押贷款不规范，不符合法律规定和程序要求，无法依法收贷收息。第三是缺少必要、有效的内控机制。农村信用社成立半个世纪以来，体制几度变革，经历了人民公社管理、贫下中农管理、国有商业银行（农业银行）代管、人民银行管理等几个阶段，现仍然没有自上而下地成立自律组织，致使内控机制不健全、不完善。即使有内控机制，也大多是照搬照抄的国有商业银行那一套，不符合农村信用社作为合作金融机构的实际。第四是盲目购建固定资产。自